연금저축 vs IRP, 어떤 게 더 유리할까? (2025년 최신 비교 분석)

연금저축과 IRP의 세액공제, 수령 조건, 중도해지 시 세금, 절세 전략까지 비교 정리한 2025년 최신 가이드입니다.
 

노후 준비와 절세를 동시에 할 수 있는 대표적인 세제혜택 금융상품, 연금저축과 IRP(개인형 퇴직연금). 두 상품 모두 세액공제 혜택과 수익 비과세, 연금 수령 시 낮은 세율 적용 등 공통점이 많지만, 실전에서는 어떤 상품을 먼저 가입하고 어떻게 활용할지에 대한 전략이 필요합니다.

📌 요약 한 줄
연금저축은 절세의 기본, IRP는 퇴직금 활용과 공격적 투자까지 가능한 확장형! 병행 활용이 가장 유리합니다.

1. 연금저축과 IRP 기본 구조 비교

구분	연금저축	IRP (개인형 퇴직연금)
가입 대상	소득 있는 누구나	직장인, 자영업자, 퇴직자 등
세액공제 한도	600만 원	700만 원
합산 공제 한도	900만 원
공제율	16.5%(총급여 5,500만 원 이하), 그 외 13.2%
수령 가능 시점	만 55세 이후, 5년 이상 유지
운용 가능 상품	펀드, 예금, 보험	ETF, TDF, 리츠 등 다양
퇴직소득세 이연	불가	가능

2. IRP가 유리한 상황

조건	IRP가 유리한 이유
퇴직금 운용 예정	퇴직소득세 이연 + 연금 수령 시 낮은 세율
공격적 자산 운용	ETF, 리츠, TDF 등 고수익 상품 투자 가능
연금저축 한도 초과	IRP로 추가 300만 원 세액공제 가능

3. 연금저축이 유리한 상황

조건	연금저축이 유리한 이유
소득이 낮음	공제율 16.5% 적용
자동이체 중심 운용	운용 간편, 관리 쉬움
퇴직금 운용 계획 없음	IRP의 이점이 적음

4. 병행 전략 시 예상 환급액

상품	납입액	세액공제율	환급 예상
연금저축	600만 원	16.5%	99만 원
IRP	300만 원	16.5%	49.5만 원
합계	900만 원	-	148.5만 원

5. 연금 수령 시 세율 비교

연령	연금저축 세율	IRP 세율	비고
55세~70세 미만	5.5%	5.5%	기본 세율
70세~80세	4.4%	4.4%	감면 구간
80세 이상	3.3%	3.3%	최저 세율
한도 초과	16.5%	16.5%	기타소득세 적용

6. 부득이한 중도해지 사유 비교

사유	증빙	연금저축	IRP
사망	사망진단서	O	O
해외이주	이주 신고서	O	O
3개월 이상 요양	진단서	O	O
파산, 개인회생	법원 결정문	O	O
특별재난지역 입원	입원진단서	O	O

7. IRP 실수 방지 체크리스트

✅ IRP 운용 시 유의사항

• 일반 해지 시 세액공제 원금 + 수익에 16.5% 세금
• 퇴직소득세 이연은 퇴직 즉시 이체해야만 가능
• 자동이체로 납입 누락 방지 및 리스크 분산 가능

🔚 결론 및 전략 제안

• 직장인: IRP + 연금저축 병행으로 최대 공제
• 자영업자/프리랜서: 연금저축 중심 + IRP 보완
• 퇴직 예정자: 퇴직금 → IRP로 이체해 세금 이연

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