2025년 세제개편에 따라, 절세 상품 간 연계가 절세의 핵심이 되었습니다. 특히 ISA 만기 자금을 IRP로 전환하면 비과세 + 세액공제 + 노후 준비를 한 번에 해결할 수 있어, 고소득자와 직장인 모두에게 유리한 전략으로 떠오르고 있습니다.
2025년 세제개편 이후, 절세 전략은 단순한 저축을 넘어서 상품 간 연계가 핵심이 되었습니다. 그중에서도 ISA 만기 자금을 IRP로 전환하는 방법은 비과세 혜택 + 세액공제 + 노후 준비라는 세 마리 토끼를 동시에 잡을 수 있는 전략입니다.
💡 왜 ISA를 IRP로 전환해야 하나요?
- ISA 수익 중 일반형은 200만 원, 서민형은 400만 원까지 비과세
- 초과 수익은 9.9% 과세
- IRP로 전환 시 초과 수익 포함 전액 비과세
- 전환한 금액은 세액공제 한도(연 700만 원)에 포함되어 추가 절세 가능
예시:
ISA 수익 500만 원 전환 시, 총급여 5,500만 원 이하이면
👉 세액공제율 16.5% 적용 → 최대 82.5만 원 환급
ISA 수익 500만 원 전환 시, 총급여 5,500만 원 이하이면
👉 세액공제율 16.5% 적용 → 최대 82.5만 원 환급
📈 연소득별 세액공제 시뮬레이션
| 총급여 | 세액공제율 | 500만 원 전환 시 환급액 |
|---|---|---|
| 5,000만 원 이하 | 16.5% | 약 82.5만 원 |
| 5,000만 ~ 1억 | 13.2% | 약 66만 원 |
| 1억 초과 | 13.2% 이하 | 약 50~60만 원 |
📝 실행 전 체크리스트
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IRP 계좌가 없다면 금융사 앱으로 신규 개설
IRP 계좌는 대부분의 은행 및 증권사 앱에서 비대면으로 개설할 수 있습니다.
👉 예시: NH투자증권, 미래에셋증권, 삼성증권, KB국민은행, 신한은행 등
※ 개설 시 신분증과 공동인증서 또는 휴대폰 인증 필요 -
연금저축과 IRP 합산 세액공제 한도는 연 700만 원
IRP는 연금저축과 함께 세액공제 한도 내에서만 공제가 가능합니다.
예를 들어, 연금저축에 400만 원을 불입했다면 IRP는 최대 300만 원까지만 세액공제 대상입니다.
⚠ 초과 시 공제 불가 → 사전 계산 필수! -
ISA 만기 전에 전환 신청해야 비과세 혜택 적용
ISA는 만기 이후 단순 출금 시, 비과세 한도 초과분에 대해 9.9% 세금이 부과됩니다.
👉 반드시 만기 전에 IRP 전환 신청을 해야 초과 수익도 비과세로 처리됩니다. -
서민형 ISA는 수익 400만 원까지 비과세
서민형 ISA는 일반형보다 비과세 한도가 큽니다.
따라서 400만 원 초과분만 IRP로 이체하는 전략이 더 효율적일 수 있습니다.
※ 일반형은 200만 원까지 비과세입니다.
⚠ 전환 시 유의사항
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중도 인출 제한:
IRP 계좌는 만 55세 이후 연금 형태로 수령해야 세제 혜택이 유지됩니다.
만약 중도에 인출할 경우, 기존 세액공제를 모두 환수당하고, 기타소득세 16.5%가 부과될 수 있습니다.
※ 긴급자금 용도로는 부적절하므로 유동성 계획을 반드시 고려하세요. -
공제 한도 초과:
연금저축과 IRP를 합산하여 연간 700만 원까지만 세액공제 가능합니다.
이를 초과하는 금액은 세액공제를 받을 수 없으므로, 전환 금액을 조절하거나 분산 납입이 필요합니다. -
퇴직금 포함 여부:
IRP 계좌에 퇴직금이 포함되어 운용되는 경우, 연금 수령 시 퇴직소득세가 부과될 수 있습니다.
※ IRP 계좌가 퇴직전용인지 개인납입 전용인지 구분해 활용하세요. -
상품 제한:
IRP는 원금보장형 예금 및 채권형 펀드 등 보수적인 운용상품 위주로 구성됩니다.
수익률이 낮을 수 있으므로, 장기 운용을 고려한 상품 선택이 중요합니다. -
장기 자금 필요:
IRP는 본질적으로 장기 노후자산을 위한 제도입니다.
👉 최소 5년 이상 운용 가능한 여유자금만 전환하는 것이 바람직합니다.
💼 IRP vs 연금저축 비교
| 항목 | IRP | 연금저축 |
|---|---|---|
| 가입 대상 | 누구나 가입 가능 (무직자 포함) | 소득이 있는 사람만 가능 |
| 세액공제 한도 | 연 700만 원 (연금저축과 합산) | 연 400만 원 |
| 중도 인출 | 원칙적으로 불가 (만 55세 이후 연금 수령) | 특정 사유 시 가능 (질병, 폐업 등) |
| 운용 상품 | 예금, 채권형 위주 (보수적) | 펀드, ETF 등 다양한 상품 운용 가능 |
🎯 이런 분들께 IRP 전환이 유리합니다
- ISA 수익이 비과세 한도를 초과한 분 (일반형 200만 원 / 서민형 400만 원 초과)
- IRP 세액공제 여유가 있는 분 (700만 원 한도 미만 납입 중)
- 단기 자금보다 장기 노후자금 운용을 염두에 둔 분
- 총급여 5,500만 원 이하의 근로자 → 세액공제율 16.5%로 혜택 극대화 가능
📌 참고:
연금저축과 IRP는 중복 가입 및 운용 가능하지만, 세액공제는 합산 700만 원 한도 내에서만 적용되므로 전략적으로 나눠서 활용하는 것이 중요합니다.
연금저축과 IRP는 중복 가입 및 운용 가능하지만, 세액공제는 합산 700만 원 한도 내에서만 적용되므로 전략적으로 나눠서 활용하는 것이 중요합니다.
🛠 ISA → IRP 전환 절차
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ISA 만기일 및 수익금 확인
ISA 계좌는 일반적으로 3년 이상 만기 상품입니다. 만기일이 도래하면 해당 시점의 수익금에 대한 과세 여부를 판단해야 하므로, 본인의 ISA가 일반형인지 서민형인지, 그리고 수익이 비과세 한도를 초과했는지부터 확인해야 합니다.
👉 금융사 앱 또는 고객센터에서 'ISA 만기일'과 '수익금' 확인 가능 -
IRP 계좌 개설 또는 기존 계좌 준비
아직 IRP 계좌가 없다면, 증권사나 은행 앱 또는 영업점을 통해 개설해야 합니다.
이미 IRP 계좌가 있다면 해당 계좌번호를 미리 준비해 두세요.
👉 NH투자증권, 삼성증권, 미래에셋, KB국민은행, 신한은행 등에서 IRP 개설 가능
※ 앱으로 개설할 경우 공동인증서 또는 본인 명의 휴대폰 인증 필요 -
ISA 자금 일부 또는 전액을 IRP로 이체 신청
ISA 만기 시점에 수익이 비과세 한도를 초과했다면, 초과 금액에 대해 IRP로 이체 신청을 해야 세금을 줄일 수 있습니다.
대부분 금융사는 온라인에서도 전환 신청을 지원합니다.
👉 앱 또는 HTS 메뉴에서 “ISA 만기금 IRP 이전 신청” 선택 → 금액 입력 → 신청 완료
※ 전액 또는 일부 금액 이체 가능 (세액공제 한도 고려) -
연말정산 시 IRP 세액공제 항목 반영
이체한 금액 중 세액공제 대상 금액은 연말정산 또는 종합소득세 신고 시 공제받을 수 있습니다.
👉 국세청 연말정산 간소화 서비스에서 IRP 납입 내역 자동 반영
⚠ IRP와 연금저축 합산 세액공제 한도는 연 700만 원입니다. 초과분은 공제 제외되니 사전 계산 필수!
💡 추가 팁:
- ISA 만기 전에 미리 준비해두면 절세 기회를 놓치지 않을 수 있어요.
- 서민형 ISA의 경우 수익 400만 원까지 비과세이므로, 초과분만 IRP로 이체하는 것도 좋은 전략입니다.
- 전환 후 자산은 IRP 계좌 내에서 예금, 채권형 펀드 등으로 직접 운용 설정이 가능합니다.
- ISA 만기 전에 미리 준비해두면 절세 기회를 놓치지 않을 수 있어요.
- 서민형 ISA의 경우 수익 400만 원까지 비과세이므로, 초과분만 IRP로 이체하는 것도 좋은 전략입니다.
- 전환 후 자산은 IRP 계좌 내에서 예금, 채권형 펀드 등으로 직접 운용 설정이 가능합니다.
❓ 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. ISA 만기 자금 IRP로 전환하려면?
A. 금융사 앱이나 창구에서 전환 신청 가능하며, IRP 계좌가 없다면 개설 후 신청합니다.
A. 금융사 앱이나 창구에서 전환 신청 가능하며, IRP 계좌가 없다면 개설 후 신청합니다.
Q2. 세액공제 한도 초과 시 어떻게 되나요?
A. 초과 금액은 세액공제 불가지만 IRP 내 운용은 가능하며 연금 수령 시 세제 혜택 유지됩니다.
A. 초과 금액은 세액공제 불가지만 IRP 내 운용은 가능하며 연금 수령 시 세제 혜택 유지됩니다.
Q3. 중도 인출 가능할까요?
A. 원칙적으로 만 55세 이후 연금 수령 시만 혜택 유지됩니다. 중도 인출 시 기타소득세 발생합니다.
A. 원칙적으로 만 55세 이후 연금 수령 시만 혜택 유지됩니다. 중도 인출 시 기타소득세 발생합니다.
Q4. 최소 전환 금액은?
A. 대부분 금융사는 10만 원 이상부터 전환 가능합니다.
A. 대부분 금융사는 10만 원 이상부터 전환 가능합니다.
Q5. IRP에서 투자 가능한 상품은?
A. 예금, 채권형 펀드, 글로벌 ETF 등 다양하나, 위험자산 비중은 최대 70% 제한입니다.
A. 예금, 채권형 펀드, 글로벌 ETF 등 다양하나, 위험자산 비중은 최대 70% 제한입니다.
🔗 참고 및 출처
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📌 아래 콘텐츠는 연말정산 준비 과정을 처음부터 끝까지 도와주는 시리즈입니다.
추천 순서에 따라 차례대로 읽어보시면 더 쉽게 이해할 수 있어요!
✅ 추천 순서: 연말정산 준비 흐름에 맞춘 구조
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① 기본 이해부터 시작
▸ ✅ 2025년 연말정산 달라지는 점 총정리
→ 전체 변경사항 먼저 파악해두는 것이 핵심입니다. -
② 공제 구조 이해
▸ ✅ 소득공제 vs 세액공제 차이｜절세 전략
→ 공제 방식의 차이를 이해하면 전략이 보입니다. -
③ 공제 수단 선택 전략
▸ ✅ IRP와 연금저축 비교 분석: 어떤 계좌가 내게 유리할까?
▸ ✅ ISA 만기자금 IRP 전환으로 세액공제 + 비과세 동시 혜택 받는 법
→ 연금계좌 활용이 절세에 큰 영향! -
④ 사용 지출 전략
▸ ✅ 신용카드 vs 체크카드 vs 현금영수증 비교｜남은 두 달 절세 전략
→ 어떤 결제수단을 써야 가장 공제를 많이 받을까? -
⑤ 개별 항목 실무 가이드
▸ ✅ 월세액 세액공제 신청｜홈택스 신청, 전입신고, 주소 일치 확인법
▸ ✅ 연말정산 부양가족 추가/제외 방법 완벽 가이드
→ 자주 빠지는 공제 항목은 꼭 확인! -
⑥ 실행 및 확인
▸ ✅ 연말정산 환급금 조회 (+홈택스 간소화 서비스 활용법)
▸ ✅ 2025년 연말정산 간소화 서비스 기간은 언제부터? 1월 일정·이용법 정리
→ 실제로 환급받는 과정까지 마무리! -
⑦ 연금저축 세액공제 상세 정리
▸ ✅ 연금저축 세액공제 2025 완벽 가이드｜얼마까지 절세되나?
→ 공제 대상·공제율·절세 예시까지 연금저축 전용 가이드 -
⑧ 카드 공제 심화 정리
▸ ✅ 2025년 연말정산 미리보기 카드 사용액｜공제 기준, 전략, 계산 예시 총정리
→ 카드 사용액 공제를 중심으로 한 실전 절세 가이드입니다.
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